Alguna vez has escuchado sobre qué es el Régimen Simplificado de Confianza (RESICO). Ya que sea que sí o no, este régimen fiscal te interesa para formalizar tu negocio si eres emprendedor, freelance (prestador de servicios), arrendador o tus ganancias son menores a 3.5 millones al año.
Hoy sabrás quiénes pueden ser parte de este régimen; además de entender qué beneficios y responsabilidades te brinda. Sigue leyendo para aprender de manera simple y directa de qué se trata.
¿Qué es el Régimen Simplificado de Confianza?
Si tienes un pequeño negocio, un emprendimiento (quizá eres Neni) o te dedicas a ser freelance y quieres estar dado de alta ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT) de México, el Régimen Simplificado de Confianza puede ser una buena opción para ti.
Este régimen está diseñado para personas físicas (PF) y personas morales (PM), pero hay que cumplir con ciertas características para pertenecer a él.
Para que no te quede ninguna duda, el RESICO es un régimen fiscal que entró en vigor el 1 de enero de 2022 y está enfocado en las micro, pequeñas y medianas empresas (mipymes), las cuales obtienen los siguientes beneficios:
- Cálculo automático de impuestos.
- Facilidades administrativas.
- Declaraciones programadas.
- Bajas tasas del Impuesto Sobre la Renta (ISR).
A diferencia de otros regímenes (como Sueldos y salarios o régimen de Actividades Empresariales y Profesionales, entre otros), el RESICO ofrece beneficios como pagar entre 1 y el 2.5% de sus ingresos solamente. Esto dependerá de los ingresos anuales y habrá menos trámites burocráticos.
Según el SAT, para las declaraciones, se utiliza como base los ingresos facturados y cobrados, lo que simplifica los tramites al contribuyente (para que no requiera de un contador).
El SAT hace los cálculos de ingresos y egresos para ofrecer una declaración anual precargada. Sí, para que el contribuyente solo coteje saldos y pague.
¿Qué personas entran en el régimen simplificado de Confianza?
El RESICO está pensado para quienes cumplen ciertos criterios. Entre ellos:
- Personas físicas: profesionales independientes, pequeños comerciantes (emprendedores) o quienes ofrecen servicios con ingresos anuales de hasta 3.5 millones de pesos.
- Personas morales: Empresas que generen ingresos anuales no mayores a 35 millones de pesos y cuyos socios sean únicamente personas físicas. Uno de los requisitos es que la persona moral resida en México.
Ahora, la otra pregunta es: ¿qué personas físicas de otros regímenes se pueden unir al RESICO?
- Actividades empresariales y profesionales. Como negocios como talleres, restaurantes, cafeterías, tiendas, escuelas, ferreterías y consultorios; así como profesionistas independientes como abogados, contadores y médicos, entre otros).
- Régimen de Incorporación Fiscal (RIF). Para personas físicas con actividades empresariales que tengan tiendas de abarrotes, carnicerías, papelerías, o bien sean tianguistas, locatarios de mercados, vendedores sin local fijo, taxistas, plomeros, herreros, carpinteros, peluqueros, entre otros.
- Uso o goce de bienes inmuebles. Arrendamiento de departamentos, casas y locales comerciales, entre otros).
- Agrícolas, Ganaderas, Silvícolas y Pesqueras.
Restricciones para registro de RESICO
Sin embargo, hay restricciones para PF y PM. ¿Quiénes no se pueden registrar en el RESICO?, te preguntarás. Bueno, para las personas físicas, aquellas que no califiquen en los 4 regímenes ya mencionados y que ingresen más de 3.5 millones de pesos a sus cuentas.
Respecto a las personas morales, las restricciones son:
- Generar más de 35 millones de pesos al año.
- Que no participen en negocios como bienes raíces o agricultura a gran escala.
- No tener como socios a empresas que sean personas morales.
- Personas morales que realicen actividades a través de fideicomisos o asociación en participación.
- Aquellos que dejen de tributar en el RESICO.
El RESICO es una gran opción si decides no entrar al Régimen General de personas morales.
Beneficios del Régimen Simplificado de Confianza
Elegir el RESICO ofrece varias ventajas que pueden beneficiar las finanzas personales, especialmente para quienes buscan regularizar sus negocios y registrarse ante el SAT.
Menores tasas en el pago de impuestos
El RESICO ofrece tasas de ISR (Impuesto Sobre la Renta) que van del 1% al 2.5% para personas físicas, dependiendo de los ingresos declarados. Esto lo convierte en un régimen atractivo para quienes buscan reducir su carga fiscal.
El único contra es que las personas físicas no podrán deducir ningún tipo de gasto.
Simplificación administrativa
Gracias a este régimen, tanto PF como PM, no necesitan tener contadores, aunque si tienes dudas acércate con tu contador de confianza. El SAT brinda una declaración anual precargada para que los trámites sean más ágiles, lo que permite a las microempresas y pequeños negocios enfocarse en crecer.
Formalización
Estar dado de alta en el RESICO ayuda a establecer un historial financiero sólido, lo que facilita el acceso a productos como créditos y mejores financiamientos bancarios.
Beneficios fiscales para personas morales
Este régimen da mayor liquidez a PM, ya que busca que las empresas tengan mayor cantidad de efectivo para sus gastos inmediatos. La liquidez se obtiene de 2 maneras:
- Las personas morales pagan impuestos únicamente cuando tengan ingresos por facturación ya cobrados.
- Las empresas que compran maquinaria y tienen inversiones que utilizan para sus actividades pueden deducir estos montos para pagar menos impuestos.
Cómo me uno al RESICO
El proceso de estar en el RESICO es sencillo. Antes que nada, debes estar dado de alta en el SAT. Si aún no les estás, haz una cita en su portal.
Pasos para unirte al RESICO:
- Consulta tu situación fiscal: verifica si cumples con los requisitos para este régimen y si tus actividades están permitidas en el RESICO.
- Revisa en qué régimen te encuentras y haz el cambio: ingresa a tu cuenta del SAT con tu RFC y contraseña (si aún no tienes contraseña solicítala aquí) o e.firma. Consulta tu Constancia de Situación Fiscal y verifica en la sección Régimen a cuál perteneces. Antes de hacer tu cambio.
- ¡Cámbiate al RESICO!
Nota: no olvides que en el Régimen Simplificado de Confianza las declaraciones son mensuales.
El RESICO no solo es cumplir con tus obligaciones fiscales
El Régimen Simplificado de Confianza es más que una estrategia fiscal para cumplir con tus obligaciones fiscales: es una oportunidad para formalizar tu negocio, crecer personalmente y tener un impacto positivo en la economía formal. Si eres un pequeño empresario, profesional independiente o emprendedor, considera este régimen como una alternativa para un 2025 con mejores oportunidades fiscales.
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